Bản Tuyên ngôn Quyền của Người đóng thuế (TBOR) là một văn bản nền tảng nêu bật 10 quyền cơ bản mà người đóng thuế có khi làm việc với Sở Thuế vụ. IRS muốn mỗi người đóng thuế đều biết các quyền này trong trường hợp họ cần làm việc với IRS về vấn đề thuế cá nhân. IRS tiếp tục công khai nhấn mạnh các quyền này đối với người đóng thuế. IRS cũng thường xuyên nhắc nhở nhân viên của mình về các quyền này. IRS mong muốn nhân viên hiểu và áp dụng các quyền của người đóng thuế mỗi khi tiếp xúc với họ.
Ấn phẩm 1, Quyền của bạn với tư cách là Người đóng thuế của IRS gồm danh sách đầy đủ các quyền của người đóng thuế.
Danh sách này gồm Quyền không trả nhiều hơn số tiền thuế đúng.
Người đóng thuế có quyền chỉ trả số thuế đến hạn theo pháp luật, bao gồm cả tiền lãi và tiền phạt, và yêu cầu IRS áp dụng hợp lý tất cả các khoản thanh toán thuế.
Điều bạn có thể kỳ vọng:
- Nếu nghĩ mình đã trả thừa thuế, bạn có thể nộp đơn xin hoàn thuế; tuy nhiên, có những khung thời gian cụ thể mà bạn phải nộp đơn yêu cầu. Để biết thêm thông tin, xem Ấn phẩm 556, Kiểm tra Tờ khai, Quyền kháng cáo, và Yêu cầu hoàn thuế (tiếng Anh).
- Nếu bạn nhận thông báo hoặc hóa đơn của IRS và thấy có lỗi trên thông báo hay hóa đơn này, hãy gửi thư đến văn phòng IRS đã gửi thư cho bạn trong thời gian quy định. Bạn phải cung cấp bản sao của bất kỳ hồ sơ nào có thể giúp sửa lỗi. Ngoài ra, bạn có thể gọi đến số điện thoại đề trên thông báo hoặc hóa đơn của bạn để được trợ giúp. Nếu bạn đúng, IRS sẽ tiến hành các điều chỉnh cần thiết cho tài khoản của bạn và gửi cho bạn thông báo đã được chỉnh sửa.
- Nếu phát hiện lỗi sai sau khi bạn đã nộp tờ khai thuế thì bạn cần phải điều chỉnh lại tờ khai thuế của mình. Bạn nên nộp tờ khai được điều chỉnh nếu có lỗi hoặc thay đổi về tư cách khai thuế, thu nhập, khấu trừ hay tín thuế của bạn. Tuy nhiên, IRS có thể tự động sửa lỗi toán học trên tờ khai thuế, và có thể nhận tờ khai có một số mẫu hoặc bản liệt kê bị bỏ lại. Trong những trường hợp này, bạn không cần điều chỉnh tờ khai của mình. Nếu không đồng ý với điều chỉnh của IRS, bạn phải yêu cầu trong vòng 60 ngày để IRS hồi lại thay đổi. Dòng thời gian này bảo vệ quyền khiếu nại của bạn về việc điều chỉnh được đề xuất tại tòa án, nếu cần, trước khi thanh toán.
- Bạn có thể yêu cầu xóa bất kỳ số tiền nợ nào nếu số tiền đó vượt quá số tiền phải nộp theo luật, nếu IRS đã định mức số tiền đó sau thời hạn luật cho phép hoặc nếu việc định mức được thực hiện do nhầm lẫn hoặc vi phạm luật.
- Bạn có thể yêu cầu IRS xóa bất kỳ khoản lãi nào khỏi tài khoản của bạn nếu IRS gây ra lỗi hoặc sự chậm trễ không hợp lý. Ví dụ, nếu IRS chậm trì hoãn việc ban hành thông báo thiếu nợ phát định do nhân viên IRS được chỉ định đã vắng mặt trong vài tháng do tham gia đào tạo và tiền lãi cộng dồn thêm trong thời gian này, thì IRS có thể giảm tiền lãi liên quan đến thời gian chậm trễ này.
- Bạn có thể gửi một đề nghị thỏa hiệp, thỉnh cầu IRS chấp nhận số tiền ít hơn toàn bộ số tiền nợ thuế của bạn, nếu bạn tin rằng mình không nợ toàn bộ hoặc một phần số nợ. Dùng Mẫu 656-L, Đề nghị thỏa hiệp (tiếng Anh) PDF.
Nếu bạn tham gia vào một kế hoạch thanh toán, được gọi là thỏa thuận trả góp, thì IRS phải gửi cho bạn một bản báo cáo hàng năm. Báo cáo này cung cấp cho bạn hồ sơ về số nợ và khoản thanh toán.
Để tìm hiểu thêm về TBOR và ý nghĩa của nó đối với bạn, hãy truy cập trang web của Dịch vụ Biện hộ Người đóng thuế (tiếng Anh).
Bằng cách cung cấp ấn phẩm quan trọng này bằng nhiều ngôn ngữ, IRS hy vọng sẽ tăng số lượng người Mỹ biết và hiểu các quyền của họ theo luật thuế. IRS cũng có nhiều thông tin về thuế hơn bằng các ngôn ngữ khác. Xem “Languages (Ngôn ngữ” ở cuối bất kỳ trang IRS.gov nào.
IRS cũng cam kết bảo vệ dân quyền của người đóng thuế. IRS không dung thứ nạn kỳ thị dựa trên tuổi tác, màu da, tình trạng tàn tật, chủng tộc, trả đũa, nguồn gốc quốc gia, mức độ thông thạo Anh ngữ, tôn giáo, giới tính, khuynh hướng tình dục hay tình trạng làm cha mẹ. Điều này bao gồm bất kỳ liên hệ nào với nhân viên IRS và nhân viên hoặc tình nguyện viên tại các địa điểm cộng đồng.
Nếu người đóng thuế bị phân biệt đối xử, họ có thể gửi một khiếu nại (tiếng Anh) tới Ban Dân quyền của IRS.
Tài nguyên bổ sung của IRS
- Ý nghĩa của Bản Tuyên ngôn Quyền của Người đóng thuế đối với bạn (tiếng Anh)
- Chủ đề số 653, Thông báo và hóa đơn của IRS, hình phạt và tiền lãi
- Chủ đề số 308, Tờ khai được điều chỉnh
- Dịch vụ Biện hộ Người đóng thuế
- Các Mẫu đơn và Ấn phẩm về quyền kháng cáo của bạn (tiếng Anh)
- Kế hoạch thanh toán, Thỏa thuận trả góp